Бенефициарный собственник / фактическое право на доход (ФПД), недостаточная капитализация, переквалификация сделок

Из обзора ФНС по спорам в области международного налогообложения (письмо ФНС от 06.05.2019 № СА-4-7/8448)

Бенефициарный собственик, ФПД

АО КБ «Москоммерцбанк» http://kad.arbitr.ru/Card/6efb826c-c01e-4f91-813d-c9b8e6c5bfe4

ЗАО «Кредит Европа Банк» http://kad.arbitr.ru/Card/a0b582a9-0816-42e3-9111-452dabeaf973

ООО «Краснобродский Южный» http://kad.arbitr.ru/Card/e3e9b616-e1c7-4488-9335-82df63244446

ООО «Русджам Стеклотара Холдинг» http://kad.arbitr.ru/Card/974d691e-53ff-4713-808b-99ea773311b7

ОАО «Шахта Полосухинская» http://kad.arbitr.ru/Card/73c6eeee-2f11-4f97-a26f-de0e0ea0e489

ООО «Актив Рус» http://kad.arbitr.ru/Card/54eea8d5-0f1d-43ce-b2e6-93777992bcfc

ПАО «Владимирская энергосбытовая компания» http://kad.arbitr.ru/Card/47187a72-ca2f-4ae7-a5ce-32b51f667e8f

«Тонкая» (недостаточная) капитализация

АО «СУЭК Кузбасс» http://kad.arbitr.ru/Card/89aded38-3ae0-44b0-9601-7d45c3848b7b

АО «Каширский двор — Северянин» http://kad.arbitr.ru/Card/75c84e52-6ab9-42b3-9707-3906a70db8e5

АО «Успенский сахарник» http://kad.arbitr.ru/Card/cbead53e-3ceb-4bd4-891b-27470e9f4ffd

АО «Северсталь Дистрибуция» http://kad.arbitr.ru/Card/7420800c-50f3-477d-8dce-40da3dd342d5

Переквалификация сделок

АО «Мельник» http://kad.arbitr.ru/Card/c4f41de6-1056-4e3b-8170-f00e01f7f360

ООО «ГалоПолимер Кирово-Чепецк» http://kad.arbitr.ru/Card/9e9eae22-b2ce-43a3-8694-3fd7591bf9e4

ООО «Русджам Стеклотара Холдинг» http://kad.arbitr.ru/Card/974d691e-53ff-4713-808b-99ea773311b7

ООО «Мон’дэлис Русь» http://kad.arbitr.ru/Card/19830dac-2afd-4a82-980b-1684d43a21ac

АО «Средневолжская межрегиональная ассоциация радиотелекоммуникационных систем» http://kad.arbitr.ru/Card/d6cafe9f-e52b-483a-a143-cc143baee054

ОАО «ТАИФ» http://kad.arbitr.ru/Card/3246744e-ef6b-4db0-8ce4-f29c292536f3

To share

Опубликовать в Google Buzz
Опубликовать в Google Plus